00:10:00
问题已解决
代开的专票作废了，但是税已经从对公扣了，怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
做预交税款分录就是了
2019 04/14 15:20
84785020 
2019 04/14 15:29
那后期需要怎么做冲减的分录呢
邹老师 
2019 04/14 15:31
你好，是退回了还是抵扣了增值税应纳税额？
84785020
2019 04/14 15:38
抵扣了
邹老师
2019 04/14 15:48
你好，抵扣了就做这个分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
84785020
2019 04/14 15:55
不对，是代开专票作废了，但是税款已经扣除
84785020
2019 04/14 15:56
我需要怎么做分录？
邹老师
2019 04/14 15:56
你好，借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
做预交税款分录就是了
84785020
2019 04/14 16:00
那我后期不用再做一次冲掉的分录吗？
邹老师
2019 04/14 16:01
你好，开具发票确认收入可以冲销
或者退回了也可以冲销
如果没有开具发票，也没有退回，那就只能是在借方挂账的，不需要刻意冲销的
84785020
2019 04/14 16:03
怎么冲减资产负债表的税费呢
邹老师
2019 04/14 16:07
你好，做了收入分录，或者税款退回分录，资产负债表的应交税费自然就冲减了
84785020
2019 04/14 16:23
可是代开的专票已经作废了，税款也缴了，不可能去税局退回，，也不想挂账面上，要冲销
邹老师
2019 04/14 16:23
你好，必须退回或者确认了收入才可以冲销的
阅读 2105
描述你的问题，直接向老师提问
230
意见反馈
