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问题已解决
老师你好: 我家是小规模纳税人，季度 收入不超过2万，但我家开销售发票都开的是专票（对方要专票），比如这季度增值税是:600元，那么 ①我要在3月计提附加税600*12%=72元吗？ ②还是按优惠政策减半征收附加税72/2=36元。在3月计提附加税时就直接提36元呀？ 是①按计提附加税72元?还是按②计提36元呢？
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你的问题的条件不是很全。你们当地对于增值税附加的减免政策优惠是从几月份开始的。
2019 04/14 21:15
84785034 
2019 04/15 06:03
我是小规模季报，1月17日，我开的增值税额600元，在减免的优惠政范围内。
84785034
2019 04/15 06:06
那我报季报计提附加税是按600*12%=72元计提，还是按72/2=36元计提呢？
轶尘老师 
2019 04/15 07:54
专用发票是不能减免增值税的。但是可以享受附加税减半征收的优惠政策。
84785034
2019 04/15 08:20
那我3月末，计提附加税是按减半征收计提吗？
轶尘老师
2019 04/15 08:27
你们当地附加税减半的政策是什么时候公布的。如果是一月份之后，那么不享受这个政策。
84785034
2019 04/15 09:01
1月17日，我报3月附加税时，报表自动给我减半征收了附加税，我是不是得把3月计提的附加税72元改过来?
轶尘老师
2019 04/15 09:09
是不是改不了啊 应该时系统自动生产的吧 如果是这样，需要咨询一下当地税务局。
84785034
2019 04/15 09:21
我是说把我的3月份帐计提附加税的时候改过来36元，我还没报财务报表呢 问您用不用改过来?
轶尘老师
2019 04/15 09:22
当然是按照正确的改正。
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