00:10:00
问题已解决
我们公司是服务业，4月1号可以加计抵减10%进项税额，请问加计的部分怎么做账务处理呢？？分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
建议增设“应交税金——应交增值税——进项加计抵减额”及“应交税金——应交增值税——待抵减进项加计额”两个明细科目用于10%进项加计扣除的核算，建议分录如下。
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额
(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额
借:固定资产、原材料、费用等科目
应交税金—应交增值税—进项税金
应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
贷:银行存款
(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项
借:成本、费用科目
贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出
应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
2、当期进项加计额抵减应纳税额时
借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额
贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
2019 04/14 21:28
84784959 
2019 04/15 10:46
计提抵减和实际抵减怎么做分录呀？不是放其他收益吗？和企业所得税有关系呀
轶尘老师 
2019 04/15 11:23
递减时就按照期末增值税的正常处理进行，结转计入未交增值税；与企业所得税没关系。
阅读 3037
描述你的问题，直接向老师提问
481
意见反馈
