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老师，去年10月份记漏了一笔银行存款支出（管理费用），和一笔股东备用金，现在才发现。但去年的账已经结账，并且已经申报纳税。请问老师，我该怎么补这2笔分录？具体的会计分录该怎么记？
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具体的什么费用？有发票的是吗
2019 04/15 09:30
84785020 
2019 04/15 10:11
产品CE检测认证费用，有发票
郭老师 
2019 04/15 10:18
借以前年度损益调整贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整
今年汇算清缴把这笔费用加上去
84785020
2019 04/15 11:02
好的老师，那笔备用金呢？怎么补？
84785020
2019 04/15 11:08
另外，因为去年10月份是亏损的，利润分配是负数，并且去年总体也是亏损的，小规模，没有缴纳税金。这种情况，借利润分配贷以前年度损益调整的这个分录中，利润分配应该写负数吗？
郭老师
2019 04/15 11:37
备用金是提现吗？借现金贷银存
上面分录金额是正数，你在资产负债表是负数填写
84785020
2019 04/15 11:46
是公司银行账户收到股东的一笔款作为备用金，平常是借银行存款贷其他应付款。但现在是漏了，怎么补分录？
郭老师
2019 04/15 11:53
还是做你写的那个分录
84785020
2019 04/15 15:20
好的。谢谢高老师
84785020
2019 04/15 15:21
好的，谢谢郭老师
郭老师
2019 04/15 15:29
不用客气的，
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