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做过了

老师但是这个免税的账上应该怎么核对

你们是小微企业啊，这个不需要去备案啊，你这个做账需要做，小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

老师但是我们发票上税款那一栏是没有写数字的呀

不是月销售额不超过10万或者是季度销售额不超过30万优惠吧

不是 是残疾人用品的免税

那你那个第10行为啥这么填写

那个是系统自己带的

剩余的金额就是免税备案的那个金额

借应收账款 贷主营业务收入，免税做这个，没有备案免税，做应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税