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请问我要抵扣280元税控维护，但不够抵，只能抵240元，如何申报填表
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那附表第4列填写240和主表也只填写240就可以，你们是小规模还是一般纳税人
2019 04/15 09:41
84784954 
2019 04/15 09:46
一般
maize老师 
2019 04/15 09:48
一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中240。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减240。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
84784954
2019 04/15 10:01
请问55.9的余额，留着以后抵吗
maize老师
2019 04/15 10:07
是的，你以后需要缴纳就再可以抵减
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