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老师，发票这月未到，暂估材料确定成本的，下月发票收到的，下月收到票做账后，科目暂估材料的科目余额表是在贷方还是借方呀？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 分录这样做对吗？老师？
材料暂估入账
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
结账成本
借：其他业务成本
贷：原材料
下月初
借：原材料 红字
贷：应付账款-暂估应付款 红字
收到发票
借：原材料
应交税金-应交增值税(进项税)
贷：应付账款
2019 04/15 09:58
84785012 
2019 04/15 10:02
应付账款-暂估，余额表是平的，但是原材料-暂估材料的那里是在贷方的？
84785012
2019 04/15 10:06
这个分录是怎么做呢？会影响到应付账款-暂估吗？
84785012
2019 04/15 10:21
也就是在下月再做个借：其他业务成本 的红冲？
贷：原材料
84785012
2019 04/15 10:33
好的 谢谢老师
答疑陈园老师 
2019 04/15 09:52
收票之后，要先把之前暂估的成本红冲了，然后重新入库。余额表应该是平的。
答疑陈园老师
2019 04/15 10:00
对的，就是这样。这样的话，应付账款-暂估，余额表应该是平的。
答疑陈园老师
2019 04/15 10:05
也红冲啊，可以把当时的成本结转也红冲，在重做一样的。
答疑陈园老师
2019 04/15 10:08
你在原材料科目里加2级科目（暂估），那就也需要把当时结转成本分录也红冲，重新做分录。这个不影响应付账款-暂估的。
答疑陈园老师
2019 04/15 10:24
嗯哼，因为你设置了2级科目了，所以最好红冲一下。
答疑陈园老师
2019 04/15 10:43
不客气，希望对你有帮助。
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