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小规模纳税人 填写企业所得税申报表，为什么税率是25%呢
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你好，这个税率是系统默认的，就是25%
实际执行的是按减免之后的税率确定的
2019 04/15 11:32
84784987 
2019 04/15 11:34
老师我要想不交税，这个表该怎么处理呢
邹老师 
2019 04/15 11:43
你好，你需要多做些费用，使得利润亏损，这样就不需要缴纳企业所得税了
84784987
2019 04/15 11:46
这是之前我们公司别人做的，数据是上年 第3季度的，为什么这个数据利润总额380多，所得税费用是0呢
邹老师
2019 04/15 11:53
你好，这个是9月份的利润表？
84784987
2019 04/15 11:57
口述：2018年第1季度营业收入：88053.2 营业支出：87917.2 利润总额：136，但是所得税费用是0 净利润是136
邹老师
2019 04/15 12:01
你好，是不是遗漏了计提所得税的分录？
84784987
2019 04/15 13:13
这我不知道，这是错的吧...?
邹老师
2019 04/15 13:23
你好，季度有利润就需要计提所得税的
84784987
2019 04/15 13:35
老师你看一下这个数据。这是18年的，所得税费用是0，是不是我今年年报一下子计提？但是所得税费用也不应该是0啊
邹老师
2019 04/15 13:36
你好，需要补计提，然后做扣缴所得税分录才是的
84784987
2019 04/15 13:42
也就是说所得税哪里应该有数是吗
邹老师
2019 04/15 13:43
你好，是的，正常情况下是有利润就需要计提所得税的
84784987
2019 04/15 13:44
可是18年的我已经申报了，今年年报我还没报，该怎么调整呢
邹老师
2019 04/15 13:45
你好，你可以补做计提所得税费用分录，然后去修改之前错误的报表数据
84784987
2019 04/15 13:47
老师回答不用客气了。在哪修改
邹老师
2019 04/15 13:50
你好，在 凭证中补计提所得税，然后在所得税费用加上 计提的所得税费用 金额
84784987
2019 04/15 13:57
在现在的凭证里？18年已经装订成册了
邹老师
2019 04/15 14:00
你好，需要返回到之前年度账套，补做计提所得税分录，计入利润表的所得税费用栏次
84784987
2019 04/15 14:06
老师，有没有可能是递延所得税呢
邹老师
2019 04/15 14:08
你好，这个不属于递延所得税事项的
84784987
2019 04/15 14:13
他两个季度的报表都没计提，所得税都是0，必须那申报改正吗？在年报修改不行吗
邹老师
2019 04/15 14:18
你好，必须做更正申报的
你即使年报修改到正确的，之前季度数据还是有错误的
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