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老师 建造办公楼领用本单位产品。成本为15万元，（其中直接材料10万元），计税价格18万元。 （老师，请问计税价格18万元是什么意思，这题的应交税费怎么算?）
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你好 计税价格就是指对外销售的价格 这里不涉及应交税费
2019 04/15 15:07
84785036 
2019 04/15 15:16
老师那这题的分录怎么做呐?
答疑苏老师 
2019 04/15 15:23
你好 借在建工程 15 贷 库存商品 15
84785036
2019 04/15 15:42
老师就是增值税部分不明白，这里在建工程的话还会涉及进项税额分俩年抵扣，而且这里算是自产产品用于自用非税项目，还是资产自用视同销售?
答疑苏老师
2019 04/15 15:48
你好 这里是用于应税项目了 办公楼现在也征收增值税 现在也不需要分两年抵扣了
84785036
2019 04/15 15:58
老师你意思这题不涉及稅费对吗？我有点混乱了，教才还是分两年抵扣，还有值接材料的进项稅额转出。。考试时按照那个做的?
答疑苏老师
2019 04/15 16:06
你好 是哪年的教材呢？刚变了政策
84785036
2019 04/15 16:19
今年的教材，可能刚改的政策吧。
答疑苏老师
2019 04/15 16:38
你好 从4月1号后就不用分两年抵扣了 如果分两年抵扣的 话 就是 借 在建工程 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 原来进项税额 的百分之40 贷 原材料 应交税费 应交增值税 进项税额转出
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