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老师你好，在做企业所得税年报时出现这句话：您单位入库日期为当年度的“罚金、罚款和被没收财物的损失”、“税收滞纳金总额”为：【20.33】元；4.您单位申报表A105000第19行第3列\"罚金、罚款和被没收财物的损失-调增金额“和第20行第3列”税收滞纳金、加收利息-调增金额”小于入库日期为当年度的“罚款总额”、“税收滞纳金总额”，请核实。 这句话如何理解？
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您好，就是当年度你填写的税金罚款跟系统里面有的您实际缴纳的金额不符
2019 04/15 17:43
84785014 
2019 04/15 17:46
老师， 这个罚金 在做账的时候没有做，现在在汇算清缴时 该怎么处理比较合适？
小黎老师 
2019 04/15 17:49
您好，在申报表上要列示出来的，要不你过不了
84785014
2019 04/15 17:55
额，老师刚刚等了好久，我没有填滞纳金那栏，也申报通过了~ 如果填写进去了 和我的财报的年报不符合，
小黎老师
2019 04/15 17:56
您好，你这个过了，但是你没有调增，税务局系统估计会电话找你。
84785014
2019 04/15 18:02
老师，那汇算清缴我增加了，后面我需要怎么做账？
小黎老师
2019 04/15 18:04
你好，这个需要在你利润表营业外支出里面体现的。
84785014
2019 04/15 18:09
我需要在2018年的分录补做一个分录，然后财务报表年报重新填写下，这样可以吗？
小黎老师
2019 04/15 18:20
你好，是的可以的，计入以前年度损益
84785014
2019 04/15 18:22
老师计入以前年度损益是直接做2019年3月份的账里？就不用改财务年报了吗？
84785014
2019 04/15 18:31
老师你好， 不太理解，因为之前这个20.34元，我在账上是没有提现的，现在用以前年度损益科目 的话 分录应该怎么写？ 借：营业外支出 贷：以前年度损益调整，后面结转损益： 借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润 这样吗？
小黎老师
2019 04/15 20:10
你好，刚重新看了下，因你这个属于纳税调增的项目，只需要对应调整年报，19年可以不需要再做分录
84785014
2019 04/15 21:31
后面还需要计入以前年度损益科目做账吗？
小黎老师
2019 04/16 07:09
你好，不需要计入以前年度损益了
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