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老师，我18年应付职工薪酬年末借方与贷方发生额不一致，贷方多一个计提的次月的工资，这个正
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你好，需要冲回
借：以前年度损益调整-管理费用 工资 负数
贷：应付职工薪酬
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
2019 04/15 17:43
84784956 
2019 04/15 17:45
我是做18年年报碰到这个问题
月月老师 
2019 04/15 17:46
你好，那就纳税调增1个月的计提工资。
84784956
2019 04/15 17:47
老师，计提有余额是正常的吧
纳税调增在哪里做呀。
月月老师
2019 04/15 17:52
你好，直接在所得税纳税调整那里做。计提有余额，如果汇算清缴前发放不用调增。
84784956
2019 04/15 17:54
18年的，计提的是19年1月的，早就发了
月月老师
2019 04/15 20:53
你好，那就都计入18年。
84784956
2019 04/15 21:02
那所得税汇算清缴那里的那个差额如何处理
月月老师
2019 04/15 22:07
你好，计提数未发放的金额纳税调增。
84784956
2019 04/17 10:36
老师，纳税调整账目明细表里面自动调增那个差额，不用额外做什么了对吗
月月老师
2019 04/17 11:02
你好，是的，需要补缴税款。
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