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答案为什么是负数300?不是本来就剩递延负债300吗？
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16年底应纳税暂时性差异：11600-9200=2400 递延所得税负债 2400*25%=600；
17年底应纳税暂时性差异10400-9200=1200 递延所得税负债 1200*25%=300
递延所得税负债发生额=300-600=-300
2019 04/15 20:47
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老师，这个答案为什么不是等于3？答案是300-200/300
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递延收益的这部分计算不明白。收到补助的固定资产递延收益部分300账面价是: 300-300/5*9/12=255 计税依据是按照10年折旧的啊。 为什么答案不是这样？
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是不是答案有点问题，应该会计上是320计税基础是300，形成递延负债吧！利息120是免税，形成永久性差异。
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为什么这个在确认递延所得税资产期末余额的时候没有考虑期初的30，期末不是应该(30÷15%+300)×25%吗？答案直接是300×25%
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为什么这个在确认递延所得税资产期末余额的时候没有考虑期初的30，期末不是应该(30÷15%+300)×25%吗？答案直接是300×25%
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