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老师，月末哪些税是需要转到未交增值税的呢？分录是怎样的？进项和销项需要转吗？
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1、若月末应交税费-应交增值税二级科目的余额为贷方，则表示需要缴纳增值税，财务处理为：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未缴增值税
月末同时计提城建税、教育费附加、地方教育费附加：
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税等
2、若月末应交税费-应交增值税二级科目的余额为借方，则表示本月不需要缴纳增值税，形成了留抵税额，不需要作财务处理。
2019 04/15 22:53
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