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问题已解决
您好，老师，我们公司是私募基金（有限合伙），资金已经募集好了，这笔款是做股权投资的，现在要投资一家科技公司，款已经打到对方公司账户了，这笔分录我该怎么做啊？
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取决于你的这个投资占比多少，是否达到控制要求。如果形成控制，就是长期股权投资，如果没有控制或重大影响，就是金融资产。
2019 04/16 10:33
84784994 
2019 04/16 10:41
老师您好，是没控制的，是想着几年后就退出的，这种金融资产要入到那个科目？
轶尘老师 
2019 04/16 10:42
可供出售金融资产 新准则改名了 叫以公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产
84784994
2019 04/16 10:51
老师，您好，那打款到被投资公司所发生的手续费，是应该入到金融资产里还是入到财务费用的？
轶尘老师
2019 04/16 10:54
可供出售金融资产：发生的相关交易费用，要区分是权益工具还是债务工具。如果是权益工具，应将公允价值和交易费用之和计入“成本”明细;
如果是债务工具，则将面值计入“成本”明细，实际支付的金额与面值之间的差额记入“利息调整”，因此交易费用也就倒挤到“利息调整”明细中了。
84784994
2019 04/16 11:04
老师您好，募集账户上有一笔款是用来做一般资信证明中文版的，这笔分录怎么做啊？
轶尘老师
2019 04/16 11:05
属于相关费用，计入金融资产的成本。
84784994
2019 04/16 11:37
老师，您好，那付给基金管理人和托管人的费是入成本还是算入当期损益？
轶尘老师
2019 04/16 11:42
当期损益。属于管理费用。
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