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我19年2月份，补缴了18年12月的增值税及附加，和滞纳金，分录怎么做，18年汇算清缴怎么将这一部分包括税票上的金额已计入成本的转出
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你好，
借：以前年度损益调整—税金及附加
贷：应交税费—附加税
借：以前年度损益调整—营业外支出
贷：银行存款
借：以前年度损益调整—所得税费用
贷：应交税金—所得税
以前年度损益调整转利润分配
2019 04/16 11:06
84785002 
2019 04/16 11:11
应交税金不是有余额吗，这样
月月老师 
2019 04/16 11:14
你好，你再做缴纳的分录，你应该已经缴纳了。
84785002
2019 04/16 11:15
你那个第二个分录，营业外支出是什么
月月老师
2019 04/16 11:16
你好，营业外支出是滞纳金，这个不能税前扣除。
84785002
2019 04/16 12:13
滞纳金是放在19年的吧？也需要带到18年的吗
月月老师
2019 04/16 12:22
你好，你不是18年税金的罚款吗。如果没有开在一张税票上，可以放在19年的。
84785002
2019 04/16 13:08
是一起收的，增值税也可以调整以前年度损益吗？可以睡前扣除吗？
月月老师
2019 04/16 13:57
你好，可以一起计入2018年。滞纳金不能税前扣除。
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