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问题已解决
老师，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票。 缴纳增值税的分录借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 还缴纳了城市维护建设税，需要计提吧 计提，借:税金及附近 贷:应交税费——城市建设维护 缴纳，借:应交税费——城市建设维护税 贷:银行存款。 这样做对吗？
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这样做是对的
但同时要确认下收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
2019 04/16 11:15
84785011 
2019 04/16 11:21
开票时候已经确认收入了，这笔分录已经做了，
老师还有一个问题，去年我们有一个项目是**别人公司资质做的，票也是别人公司开的，还有尾款没有给我们，今年我们自己开公司了，然后甲方把去年尾款打给**那家公司，**那家公司又把尾款打给我们公司账户上了，这样怎么做分录啊？
文文老师 
2019 04/16 11:31
先挂往来款项吧。过二年，再转营业外收入
84785011
2019 04/16 11:32
嗯嗯，谢谢
文文老师
2019 04/16 11:45
不用谢，有帮到你就好
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