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老师 小规模纳税人小于10万 是不是还是要 借 计提应交税费增值税 贷 应交税费未交增值税 支付时 借应交税费未交增值税 贷营业外收入减免税金
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你好，增值税分录是
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2019 04/16 15:23
84785040 
2019 04/16 15:28
不用计提吗？
邹老师 
2019 04/16 15:36
你好，做收入分录的时候已经体现在贷方了，然后减免就计入借方了
小规模增值税是不需要特地做计提分录的
84785040
2019 04/16 15:40
税务局代开的专票 要不要计提税？分录怎样做？
邹老师
2019 04/16 15:47
你好，代开专用发票，增值税就是这样做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
84785040
2019 04/16 16:21
老师 交营业税金及附加时 要不要计提?
邹老师
2019 04/16 16:26
你好，你是指需要缴纳附加税吗？
84785040
2019 04/16 16:32
是的 老师
邹老师
2019 04/16 16:34
你好，有附加税需要缴纳，就需要做附加税计提分录的
84785040
2019 04/16 16:51
好的感谢老师
邹老师
2019 04/16 16:53
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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