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季报的资产负债表，季末的未分配利润是去年年末的未分配利润和本季度的本年利润之和？还是本季度的本年利润？
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你好，季末的未分配利润=年初未分配利润+利润表的净利润本年累计
2019 04/16 19:12
84785040 
2019 04/16 19:19
邹老师 
2019 04/16 19:20
你好，针对这个的疑问 是？
84785040
2019 04/16 19:21
是，就是这个左边的那一栏季末未分配利润填不来
邹老师
2019 04/16 19:23
你好，季末的未分配利润=年初未分配利润+利润表的净利润本年累计
就是根据这个公式计算啊
84785040
2019 04/16 19:43
明白了，老师再请教一下，在资产负债表里，应收账款的余额在货方要用负数表示，应交税费借方余额也要用负数表示
邹老师
2019 04/16 19:45
你好，应收账款明细是贷方余额，就应当计入预收账款才是的
应交税费借方余额用负数表示
84785040
2019 04/16 20:09
老师就是应收账款明细科目是贷方余额就填在预收账款栏
邹老师
2019 04/16 20:10
你好，是的，是这样的
84785040
2019 04/16 20:39
老师是这样的，有一个客户应收15万，另一个客户预收了18万，预收的18万我记入了应收账款的贷方，老师我应该怎样做账才合理呢
84785040
2019 04/16 20:42
老师资产负债表里我应收账款填的负的3万，老师我是不是应该应收账款填15万，预收账款里填的18万
邹老师
2019 04/16 20:43
你好，应收账款填15万，预收账款里填的18万
84785040
2019 04/16 20:46
老师那账务处理预收的我把它记入应收账款的贷方行不行呢？
邹老师
2019 04/16 20:47
你好，账务处理的时候，可以计入预收账款贷方，也可以计入应收账款贷方
编制报表的时候计入预收账款 18万
84785040
2019 04/16 20:51
老师所得税季报有个固定资产一次性折旧的表，是指的2019年新购入的固定资产还是2018年购入的都可以计入一次性折旧，对这一表不理解
邹老师
2019 04/16 20:52
你好，2018年购入的固定资产就可以一次性计提折旧的
84785040
2019 04/16 20:56
2018年购入的在汇算清缴时做了固定资产一次性折旧，2019年1季度季报就要填这个表，调增吗？还是咋的？
邹老师
2019 04/16 20:57
你好，账面一次性计提折旧，税法也允许一次性计提折旧，这种情况是不需要做纳税调增处理的
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