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老师，请问下去年11月份开的发票，4月份给退回来了，我这边也开了负数发票，11月当时的发票也做过帐了，请问这笔分录怎么做？
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您好
请问还会开具同一的蓝字发票么？
2019 04/17 09:26
84784964 
2019 04/17 10:30
你好，4月份开具了销项负数。
bamboo老师 
2019 04/17 10:40
我的意思是 这张负数发票还要开具蓝字发票么
84784964
2019 04/17 13:35
老师，早上问你的那个，你说开具一张蓝色字发票，是这个吧？那请问下分录怎么填写呢？
bamboo老师
2019 04/17 13:37
这是一张红字发票 销项负数
后面还要不要开蓝字发票 您去年11月份分录怎么写的
84784964
2019 04/17 13:45
后面就不开了。
bamboo老师
2019 04/17 13:47
根据这张发票
借： 应收账款 借方蓝字
贷：以前年度损益调整 贷方红字
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字
当时有没有结转成本？负数发票款退没有
84784964
2019 04/17 13:52
老师好，去年的账已经结转掉了，退了，以现金形式走的。
bamboo老师
2019 04/17 13:54
借：库存现金 贷方蓝字
贷：以前年度损益调整 贷方红字
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字
结转成本时候分录怎么写的 可以写下么
84784964
2019 04/17 14:01
您好，和主营业务收入一起结转的，都做在一起了
bamboo老师
2019 04/17 14:06
我的意思是 您计入主营业务成本的分录是怎么写的 就是结转销售成本的时候
借：主营业务成本
贷：什么科目？
84784964
2019 04/17 14:23
老师您好，没有找到，因为我是半路接手的公司。
bamboo老师
2019 04/17 14:26
好吧 那就只能这样写分录了
借：库存现金 贷方蓝字
贷：以前年度损益调整 贷方红字
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784964
2019 04/17 14:27
老师这个是借方蓝字吧？
bamboo老师
2019 04/17 14:30
借方蓝字是您收了库存现金？
84784964
2019 04/17 14:35
没有，那我就按照您说的做。就是填在一张分录上对吗？
bamboo老师
2019 04/17 14:36
是的 可以填在一张分录上
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