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老师，你好！请教一下：我现在要申报2018年年报的财务报表，我在报资产负债表的时候是报12月份的数据吗？利润表1至12月的数据和吗？还是只是12月份的数据
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是的，资产负债标准用12月份的
利润表用12月份累计数
2019 04/17 11:07
84785001 
2019 04/17 11:26
如果我有更正申报表，那资产负债表要改吗？
马老师 
2019 04/17 11:45
你是税务系统里更正了还是把你账套里更正了
84785001
2019 04/17 12:03
去税务局大厅更正申报了2018年的1月、10月11月的申报表，那我需要改资产负债表吗？
马老师
2019 04/17 12:09
不需要，这个资产负债表的数据你有没有改过
84785001
2019 04/17 13:02
资产负债表没有改，但是纳税申报表确实去大厅改了！是这样的情况：比如说去年截止到12月份的时候数据都是没有变的，但是在今年一月份的时候，红冲了几张2018年的发票，税务局专管员说他们商量以后要让我们更正2018年的申报表，而不是通过红冲直接抵减去年的
马老师
2019 04/17 14:04
那你的财务报表不影响，纳税申报按照税局的要求去做
84785001
2019 04/17 14:18
但是利润表回受影响的吧？
马老师
2019 04/17 14:56
你账务在次年处理的 利润表不影响啊 只是当期的申报表变了
84785001
2019 04/17 15:31
年报的利润表也是不变的吗？那2019年更正了2018年的申报表收入数据之后，是不是还要做调账的分录呢？
马老师
2019 04/17 15:37
你当时更正申报的是什么税种？？
你如果是在搞不懂就反结账回去在当期更正你做的凭证 然后重新出具报表
84785001
2019 04/17 17:59
是增值税！本来红冲发票，直接就抵减了所有的税款，但是税管员说因为要红冲2018年1月份的发票税率是11%，所以要更改增值税报表，也要更改附加税、印花税的报表，像这种情况我不改财务报表，直接调账行吗？
马老师
2019 04/17 18:50
可以，把你的这又不是当时账务做错了
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