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老师，12月销售货物，发票未到，做暂估入库，借:库存商品 贷:应付账款 月底并结转成本 借:主营业务成本 贷库存商品。1月发票回来，冲回暂估入库，借:库存商品 红字 贷: 应付账款 红字 1月底成本也需要结转冲回么 借:主营业务成本 红字 贷:库存商品 红字 再做一次按照实际出库的 借:主营业务成本 贷:库存商品，民帮我看看有哪里不对么？
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你好，12月的先红冲，成本也红冲，1月再按发票入账结转成本
2019 04/17 12:09
84785009 
2019 04/17 16:58
老师，麻烦讲一下这个过程完整的分录，谢谢
丁老师 
2019 04/17 17:00
首先红冲12月的分录：借:库存商品（负数） 贷:应付账款（负数） 借:主营业务成本（负数） 贷库存商品（负数）
按发票金额：借库存商品 应交税金 贷应付账款，借主营业务成本 贷库存商品
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