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年初，我们公司预收账款-甲公司 这个科目账上有80万，我1月将甲公司的50万预收账款转入了未开票收入，预收账款账上还有30万。4月他们要求我们开出40万的发票，请问我应该怎么处理？
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你好，1月份处理做了税金缴纳吗
2019 04/17 15:04
84785005 
2019 04/17 15:05
嗯嗯，都申报了
84785005
2019 04/17 15:09
后面应该怎么处理呀？
小惑老师 
2019 04/17 15:10
那你先把30万无票做负数申报，再开具40万发票
84785005
2019 04/17 15:12
你们会计学堂的老师没有人说的一致，各有各的想法
84785005
2019 04/17 15:12
让我们这些有疑问的，更加疑惑了
小惑老师
2019 04/17 15:13
那其他老师怎么说的，你可以说说
84785005
2019 04/17 15:16
1月的时候，我做的：
作未开票收入时，之前是借，预收账款50万
贷，主营业务收入471698.11
应交税费-应交增值税-销项税额28301.89
84785005
2019 04/17 15:16
有些说人说是，开了40万发票后，应该这样做：
借：预收账款 -40
贷：主营业务收入 -37.74
贷：应交税费 -2.26
借：预收账款 40
贷：主营业务收入 37.74
贷：应交税费 2.26
84785005
2019 04/17 15:16
还有人说，已经申报过未开票收入，可按以前税率开具发票。账务不要做处理，申报时冲减未开票收入
小惑老师
2019 04/17 15:19
已经申报过未开票收入，可按以前税率开具发票。账务不要做处理，申报时冲减未开票收入
这个老师的观点是正确的
84785005
2019 04/17 15:51
那我的销账就多了
84785005
2019 04/17 15:52
开了发票，我的销项就产生了，相当于多了，因为我之前50万的也交了税
小惑老师
2019 04/17 15:53
你是把50万的预收收入都缴纳了税金是吗
84785005
2019 04/17 15:53
是的，我都申报了，肯定交税了
小惑老师
2019 04/17 15:56
那你直接本月调整申报表，将无票做负数40万，开票做40万，不用做任何账务处理。
84785005
2019 04/17 16:12
这样没问题是吗
小惑老师
2019 04/17 16:34
是啊，没有问题的，你前期已经申报缴税，确认了收入，后期就这样操作即可
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