问题已解决
年初,我们公司预收账款-甲公司 这个科目账上有80万,我1月将甲公司的50万预收账款转入了未开票收入,预收账款账上还有30万。4月他们要求我们开出40万的发票,请问我应该怎么处理?
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你好,1月份处理做了税金缴纳吗
2019 04/17 15:04
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2019 04/17 15:05
嗯嗯,都申报了
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2019 04/17 15:09
后面应该怎么处理呀?
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2019 04/17 15:10
那你先把30万无票做负数申报,再开具40万发票
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2019 04/17 15:12
你们会计学堂的老师没有人说的一致,各有各的想法
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2019 04/17 15:12
让我们这些有疑问的,更加疑惑了
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小惑老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/17 15:13
那其他老师怎么说的,你可以说说
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2019 04/17 15:16
1月的时候,我做的:
作未开票收入时,之前是借,预收账款50万
贷,主营业务收入471698.11
应交税费-应交增值税-销项税额28301.89
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2019 04/17 15:16
有些说人说是,开了40万发票后,应该这样做:
借:预收账款 -40
贷:主营业务收入 -37.74
贷:应交税费 -2.26
借:预收账款 40
贷:主营业务收入 37.74
贷:应交税费 2.26
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2019 04/17 15:16
还有人说,已经申报过未开票收入,可按以前税率开具发票。账务不要做处理,申报时冲减未开票收入
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小惑老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/17 15:19
已经申报过未开票收入,可按以前税率开具发票。账务不要做处理,申报时冲减未开票收入
这个老师的观点是正确的
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2019 04/17 15:51
那我的销账就多了
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2019 04/17 15:52
开了发票,我的销项就产生了,相当于多了,因为我之前50万的也交了税
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小惑老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/17 15:53
你是把50万的预收收入都缴纳了税金是吗
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2019 04/17 15:53
是的,我都申报了,肯定交税了
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小惑老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/17 15:56
那你直接本月调整申报表,将无票做负数40万,开票做40万,不用做任何账务处理。
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2019 04/17 16:12
这样没问题是吗
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小惑老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/17 16:34
是啊,没有问题的,你前期已经申报缴税,确认了收入,后期就这样操作即可