00:10:00
问题已解决
老师你好 我们有一个采购合同 签订的时候是16%的税率 货款已经付完 但是现在收到的发票是13%税率 这3%税率的差额怎么弄啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，建议调减合同金额，金额调整为=原合同金额/（1+16%）×（1+13%）。原发票退回，按调整后新的金额开具13%的发票。已多付的钱让对方退款。
2019 04/17 17:49
84784971 
2019 04/17 18:26
老师 对方说跟我们签个补充协议 把3%的税额钱退给我们 这样可以吗
牛老师 
2019 04/17 20:21
可以的，把差额退给你们就可以了
84784971
2019 04/17 20:30
老师 我们采购产品用于生产的项目已经结束了 成本也已经结转了 采购的原材料当时是暂估入库的 那我收到这3%的税率差额 是不是要冲减当时暂估的原材料
牛老师
2019 04/17 20:32
是的，可以先冲减原材料，然后再冲减成本
84784971
2019 04/17 20:39
然后以前年度损益调整吧 老师 我收到3%税率的钱后 这几步的分录怎么填写啊
牛老师
2019 04/17 20:41
建议不要调整以前年度损益了，直接计入当年度就可以了，分录：借：原材料-暂估 负数，贷：应付账款 负数，应交税费-应交增值税-进项税额转出。借：主营业务成本 负数，贷：原材料 负数
84784971
2019 04/17 20:50
老师 我们这个项目是去年12月结转成本的 还有几个采购合同也是暂估的 现在也没收到发票 退回3%税额 加起来数额也不小呢
牛老师
2019 04/17 20:51
嗯，是的，所以要积极要求供应商调减合同金额。
84784971
2019 04/17 21:22
老师 那我就跟对方重新签一份13%的合同收到的3%税额 冲减应付账款吧
牛老师
2019 04/17 21:23
建议签一个原合同的补充协议，针对这个事项对原合同进行补充。
84784971
2019 04/17 21:39
签一个补充协议后 以13%发票的不含税价格入账 冲掉暂估的后 多余的入账价格 我不还是要以前年度损益调整吗 毕竟这个项目成本去年已经结转完了
牛老师
2019 04/17 21:43
按最规范的，应该用以前年度损益调整科目，调整去年的成本，但比较麻烦，因此，金额不大的话建议简化处理，计入调整当月的成本，不再调整去年的损益。
84784971
2019 04/17 21:51
老师 多少金额不算大啊
牛老师
2019 04/17 21:55
这个要根据你公司的业务判断，三个点的税差我认为金额不算大。比如100万的合同，也就不到三万。
84784971
2019 04/17 22:05
老师 现在大概还有300万左右的合同 没有收到发票 这个算多吗
牛老师
2019 04/17 22:06
不多，也就9万块钱左右，再者做到今年还是调整去年只是几个月的时间性差异，税务局不会较真的。
84784971
2019 04/17 22:07
好的 谢谢老师
牛老师
2019 04/17 22:07
不客气，麻烦给个五星好评，谢谢！
阅读 2875
描述你的问题，直接向老师提问
451
意见反馈
