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上月估一笔加工费，且已经结转到成本了，本月发票到了，而且发票金额和暂估金额不一致。怎么处理？
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您好，您先红冲暂估，然后根据发票入账，在调整成本
2019 04/17 21:16
84785010 
2019 04/18 08:21
上期暂已经结转成本了，要怎么调成成本？
文老师 
2019 04/18 10:02
就是本期调减或补增加成本
84785010
2019 04/18 11:48
分录怎么记？
84785010
2019 04/18 11:49
如果跨年了，除了冲红，还要如何处理？
文老师
2019 04/18 12:00
暂估的时候，借库存商品贷应付账款供应商，红冲，借库存负数贷应付账款负数，补结转成本借主营业务成本贷库存商品，冲减成本借主营业务成本负数贷库存负数
文老师
2019 04/18 12:00
跨年度的话，不直接用主营业务成本，而是用以前年度损益调整科目
84785010
2019 04/18 12:09
就是红冲后，差额部分记入以前年度调整，再在汇算清缴时调整报表？
文老师
2019 04/18 12:42
是的，填在纳税调整表的跨年度调整项目里面
84785010
2019 04/18 12:43
谢谢，跨年比较麻烦，以前都做错了。
文老师
2019 04/18 12:53
是的，不客气，这是我们对职责所在
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