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问题已解决
老师 18年4月份我们预付了一年的租金，当时只做了预付账款，没有计入费用 一直到现在发票都还没来 在汇算清缴之前我想把这笔账调了 现在我该怎么做呢
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您好
借：以前年度损益调整
贷：预付账款——暂估
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
2019 04/18 14:18
84784956 
2019 04/18 14:23
那我做18年的汇算清缴需不需要调增呢
bamboo老师 
2019 04/18 14:24
您2018年4月预付的什么时间段的房租？
84784956
2019 04/18 14:25
18年4-19年4月 老师 我们是小企业会计制度 没得以前年度损益调整科目呢
bamboo老师
2019 04/18 14:28
借：利润分配——未分配利润
贷：预付账款——暂估
那您4-12月的房租费应该计提的 汇算清缴的时候调减
84784956
2019 04/18 14:32
但是发票还没回来，我也没做计提 所以现在我很疑惑这个账该怎么做，汇算清缴该怎么调，老师你说调减，为什么要调减呢
bamboo老师
2019 04/18 14:36
发票什么时候能回来？汇算清缴前能回来的话 那您2018年度发生的费用 可以在2018扣除 您前面摊销了房租么？没有用的话 现在摊销肯定要减少去年的利润 啊所以调减
84784956
2019 04/18 14:40
哦哦 前面我没有摊销房租，那个发票估计回不来了 如果发票回不来了 ，现在我要怎么做呢
bamboo老师
2019 04/18 14:42
发票要不回来的话 就做我前面的分录 所得税调增
借：利润分配——未分配利润
贷：预付账款
84784956
2019 04/18 14:44
好的 老师 这笔分录我是做到19年的账里吧 我调18你那4-12月份的金额就可以了吧？
bamboo老师
2019 04/18 14:47
是做到19年的账里 调18年4-12月份的金额就可以
84784956
2019 04/18 14:47
好的 非常感谢老师
bamboo老师
2019 04/18 14:49
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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