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老师，去年的所得税费用多计了，现在应该怎样调整？
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你好 今年冲减 借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配
2019 04/18 15:48
84784963 
2019 04/18 15:55
是这样的，去年12月应该计提和交的所得税，没有在当月入账，现在发现那次所得税在19年1月入账了，牵扯到跨年了，要怎么调整呢？
答疑苏老师 
2019 04/18 15:59
你好 就是跨年了 用以前年度损益调整科目
84784963
2019 04/18 16:03
嗯嗯，但是在今年一月已经做了计提和交所得税的账务处理了，这样的话，还和您第一条的账务处理一样吗？
答疑苏老师
2019 04/18 16:05
你好 你不是说计提的多了吗 是指一月份计提的多了吗
84784963
2019 04/18 16:13
老师，是这样的，去年12月有笔预缴所得税款，但是没做计提和交税的账务处理。在今年一月才做的计提和交税的账务处理，现在申报一季度所得税时，才发现那个应该在去年12月份入账，现在应该怎么调账？
答疑苏老师
2019 04/18 16:16
你好 就是现在补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费 借 利润分配 贷以前年度损益调整
84784963
2019 04/18 16:32
哦哦，那这样的话，应交税费科目就有余额了
答疑苏老师
2019 04/18 16:41
你好 你上月预缴税款 没做一笔 借 应交税费 贷 银行存款吗？
84784963
2019 04/18 16:43
1月已经做了，
借:所得税费用
贷:应交税费－应交所得税
借:应交税费－应交所得税
贷:银行存款
答疑苏老师
2019 04/18 16:47
你好 一月份做不能用所得税费用 借:以前年度损益调整
贷:应交税费－应交所得税
借:应交税费－应交所得税
贷:银行存款 然后 再借利润分配 贷 以前年度损益调整
84784963
2019 04/18 16:53
哦哦，好的
84784963
2019 04/18 16:55
那这个做18年所得税汇算清缴的时候需要调整吧
答疑苏老师
2019 04/18 16:59
你好 是的 需要调整
84784963
2019 04/18 17:07
好的，谢谢您
答疑苏老师
2019 04/18 17:09
不客气 祝工作顺利哦
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