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老师，小规模月销售额不超10万，季不超30万，开具的普票是免税的，城建税需要缴纳吗
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小规模纳税人季度收入小于30万元，开具的普通发票，免税，城建税、教育费附加、地方教育附加全免了。
2019 04/18 21:03
84785029 
2019 04/18 21:04
好的谢谢老师
江老师 
2019 04/18 21:05
有不明白的问题再咨询
84785029
2019 04/18 21:22
老师本期进项税大于销项税，期末到申报税怎么做账务处理呢
江老师
2019 04/18 21:30
这个正常申报，本月属于留抵增值税，不交增值税
84785029
2019 04/18 21:52
那怎么做账务处理呢。
江老师
2019 04/19 09:33
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
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