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老师，我们上面没有业务，但有业务招待费，那些招待费是不是都得调增了？
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你好，你是指没有收入的情况下业务招待费需要全额调增吗？
2019 04/19 09:18
84785013 
2019 04/19 09:22
嗯嗯，老师
邹老师 
2019 04/19 09:23
你好，没有收入，业务招待费是需要全额调增的
84785013
2019 04/19 09:25
老师，我们的工会经费18年交了300，18年第四季度的在19年1月份交的210，在账上我计入了19年1月份的数据了，第四季度的210是计入18年还是19年了？
84785013
2019 04/19 09:32
84785013
2019 04/19 09:34
老师，我的销售费用业务招待费是1341管理费用业务招待费是4439，那我全额调增的金额就是5780，在调整明细表里，填到账载金额里了，后面那个税收金额没有就不用填哇
邹老师
2019 04/19 10:02
你好，第四季度的210是计入18年
是的，账载金额填写5780，税收金额0就是了
84785013
2019 04/19 11:01
老师，那我第四季度账上没有这210，怎么来调整了啊
邹老师
2019 04/19 11:05
你好，在汇算清缴之前支付了这210就可以扣除，不需要调整的
84785013
2019 04/19 11:07
账上不用调整吗？那我那个工会经费支出就是510吧，工资实际发生额是25500
邹老师
2019 04/19 11:33
你好，账上不需要做调整的
工资是25500，工会经费按510填写
84785013
2019 04/19 11:39
好的，谢谢老师，那个我全额调出来的业务招待费需要再做账吗？还是填了表就行了？
邹老师
2019 04/19 11:39
你好，填表就可以了
有导致补交企业所得税 吗？
84785013
2019 04/19 11:55
没有，不用补交老师
邹老师
2019 04/19 11:58
你好，那就只是需要做纳税调增处理，不需要做分录的
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