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你好，我想咨询一下。企业所得税计提的多，季度申报的时候交的少，那么多计提的应该怎样做财务处理？
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可以冲减多计提的所得税费用
2019 04/19 16:50
84784984 
2019 04/20 15:53
如何冲减？？怎样做分录
辜老师 
2019 04/20 15:56
借，应交税费～应交所得税，贷，所得税费用
84784984
2019 04/20 16:47
？？？？
84784984
2019 04/20 16:49
没太看懂，你这个是计提所得税的分录。我要的是申报缴费和计提有差额，计提多，缴纳少。多的部分应该如何记录
辜老师
2019 04/20 18:06
你这是冲减所得税费用，因为你上个月多计提了，所以要冲减
84784984
2019 04/20 20:14
是啊，看懂了，你是直接反分录冲减了。那么税费冲减了，是不是还得把本年利润进行冲减呢？
辜老师
2019 04/21 08:07
是的，你所得税费用减少了，本年利润会增加
84784984
2019 04/21 08:48
冲减本年利润：借 所得税费用 贷：本年利润 对吗？
辜老师
2019 04/21 08:51
是的? 是这样账务处理的
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