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老师，上个月计提工资分录是 借:管理费用12000 贷:应付职工薪酬-工资10000(其中包含个税500) 应付职工薪酬–社保200 这个月 3号缴纳个税 18号发工工资怎么做账务处理呢？
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借应付职工薪酬 贷其他应付款个税 贷其他应付款社保 贷银行存款
2019 04/19 18:08
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计提工资 4月
借管理费用-员工工资 309541.88
贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88
多计提了个税手续费1055.07
发工资的时候一起发的
借 应付职工薪酬 309541.88
应付职工薪酬-1055.07
贷 银行存款287249.13
社保和公积金和个税21237.68
老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗
368 -
老师好，请问职工薪酬的分录怎么做呀？员工工资10000，社保个人部分500，公积金250，个税50。计提时，
借管理费用10000
贷应付职工薪酬-工资10000
付工资时，
借应付职工薪酬-工资10000
贷其他应付款社保500
其他应付款公积金250
应交税金个税50
银行存款9200
这样对吗？应付职工薪酬社保费科目没有用到呀？
348
-
老师您好，应付职工薪酬-工资/社保，这个科目包含个人扣款部份吗？
比如计提社保，借：管理费用10000，其他应收款2000，贷应付职工薪酬-社保12000，是这样吗，还是可以借：管理费用10000，贷应付职工薪酬-社保10000 付社保的时候借应付职工薪酬10000，其他应收款2000，贷:银行存款
542
-
计提2月工资分录如下，借: 管理费用-职工薪酬，贷: 应付职工薪酬-职工工资，借: 应付职工薪酬-职工工资，贷: 银行存款；但是转账其实是3月份转账2月份的工资，这样做分录可以吗？
1101
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1）工资里扣个税，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个税 扣社保：借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保，这个分录怎么理解？2）月末计提当月工资的分录是做在次月发放工资前的对嘛？
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