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问题已解决
您好老师，我在去年开了一张发票忘做帐了，但申报表报增值税及附加都对，就没做这张发票，营业收入少这一笔，现在汇算清缴也报完了，该怎么调账
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你好，这样做调整分录
借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
2019 04/20 15:24
84784962 
2019 04/20 15:32
那在这月补交所得税吗，今年所得税税率跟去年不一样，按今年交吗
84784962
2019 04/20 15:33
但是增值税已交，不影响吗
邹老师 
2019 04/20 15:35
你好，企业所得税是按去年的税率执行的
84784962
2019 04/20 16:26
能不能帮我把分录做全呀，这月需交所得税吗
84784962
2019 04/20 16:27
就是这次调帐所有分录
邹老师
2019 04/20 16:30
你好，这样做调整分录
借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
如果有补交企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
然后结转以前年度损益调整
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
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