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我公司2018年计提工资是913000，实际发放1154674.06，应该怎样填写汇算清缴中职工薪酬纳税调整表中的长在金额、实际发生额和税收金额
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账载金额就是你的贷方发生额，也就是计提数，实际发生额就是你的借方发生额就是说你的实发数，然后税收金额=账载金额-实际计提的但是在你汇算清缴前未发放的+上一年度汇算清缴后发放17年计提的部分
2019 04/20 17:01
84784955 
2019 04/20 17:08
可是我们今年的实发数高于计提数，这样就会调增成本，调减利润，这样可以吗
Kim 
2019 04/20 17:13
不是的，实发数高于计提数不会被调增的，这样你的税收金额会高于你的账载金额啊，如果税收金额低于你的账载金额就会调增
84784955
2019 04/20 17:21
您看，如果这样填写，就会有纳税调整金额
Kim
2019 04/20 17:27
你实际是这个就没有关系，你支付部分有没计提的是不是，还是说你的上一年度汇算清缴后有支付上一年度的工资薪金，这意思就是你的税收金额大于你的账载金额，不需要补所得税的
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