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老师你好，我想问下小规模单位，现在不用交增值税了，销售收入是不是这样做分录：偕：现金或银行存款41200 贷：主营业务收入40000 贷：应交税费一应交增值税一销项税1200 同时：借：应交税费一应交增值税一销项税1200 贷：营业外收入（免征）1200 是不是这样做分录
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您好，您的分录是正确的。
2019 04/20 17:21
84785003 
2019 04/20 17:28
老师我还想请教下，之前小规模季度要交税的销售收入是不是这样做分录：偕：现金或银行存款41200 贷：主营业务收入40000 贷：应交税费一应交增值税一销项税1200 季未交税时：借：应交税费一未交增值税1200 贷：银行贷款1200 这样做对吗？
梅老师 
2019 04/20 17:28
是的，您的理解正确。
84785003
2019 04/20 17:33
季未交税时借方为什么不是应交税费一应交增值税一销项税呢，而是用未交增值税，这一点不明白，求解，谢谢
梅老师
2019 04/20 17:35
您好，小规模一般不涉及销项，销项进项是专指一般纳税人的。
84785003
2019 04/20 17:38
这样阿，那我今年在原有的账套上可以删除销项税，这样可不可以的，对账套影响吗？
梅老师
2019 04/20 17:40
您好，不需要特别删除销项税，因为每个小规模将来万一发展壮大，要申报一般纳税人呢，您记在未交增值税里即可。
84785003
2019 04/20 17:41
哦哦，明白，谢谢
梅老师
2019 04/20 17:41
好的， 感谢您的理解和支持
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