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去年汇算清缴补缴的企业所得税计入了今年费用，现在汇算清缴需要如何处理，不是企业所得税不允许税前扣除的么。
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您好
请问计入的今年什么费用？
2019 04/22 08:53
84784952 
2019 04/22 08:53
销售费用，因为我们是贸易公司。基本都是销售。
bamboo老师 
2019 04/22 08:56
补缴的企业所得税您分录怎么做的？怎么是销售费用呢
不是应该
借：所得税费用
贷：利润分配——未分配利润么
84784952
2019 04/22 08:59
这是17年之前会计做的，记11号。
bamboo老师
2019 04/22 09:01
这。。。。。
那您今年汇算清缴的时候要填表A105000 做调增处理
84784952
2019 04/22 09:02
请问老师填哪一行呢。我需要做更正凭证处理么，如何更正。
bamboo老师
2019 04/22 09:04
填表30行 其他里面就可以了
您2018年帐已经结了 不要更正凭证 汇算清缴填表调整就好了
84784952
2019 04/22 09:07
好的，谢谢老师。
bamboo老师
2019 04/22 09:09
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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