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递延所得税资产在企业所得税汇算清缴中怎么调整

84784968| 提问时间:2019 04/22 11:04
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84784968
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师
我把资产减值损失调增了,但是做了分录借:递延所得税资产 贷:所得税费用
2019 04/22 11:30
84784968
2019 04/22 11:32
这里的所得税费用不用调整吗,调整后的所得税费用不是=当期所得税费用+大眼所得税负债-递延所得税资产吗
84784968
2019 04/22 11:35
企业所得税汇算清缴直接用调整后的利润*税率,不用递延所得税负债和递延所得税资产的调整吗
三宝老师
2019 04/22 11:27
递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了
三宝老师
2019 04/22 11:32
所得税费用不影响汇算调整,不需要做调整
三宝老师
2019 04/22 11:36
企业所得税汇算清缴直接用调整后的利润*税率,不用递延所得税负债和递延所得税资产的调整
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