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问题已解决
老师，你好！请教一下，我去年有笔帐营业外收入做错了，今年怎么调整账，谢谢！
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具体是哪里错了，数字金额吗？还是？
2019 04/22 11:49
84785013 
2019 04/22 11:51
不应该出营业外收入的，这笔钱退回来了
张艳老师 
2019 04/22 12:58
您把之前的分录上传一下，老师帮您做调整分录。
84785013
2019 04/22 15:02
借：预收账款 贷：营业外收入
张艳老师
2019 04/22 15:09
正常的是应该计入哪个科目呢？
84785013
2019 04/22 15:45
我们取消合同，所以这笔款做营业外收入，现在说合同继续走，所以要把这笔款做回预收账款
张艳老师
2019 04/22 15:51
那就反冲原来计入营业外收入的分录就是了。
84785013
2019 04/22 16:14
老师，可以列出来吗
张艳老师
2019 04/22 16:19
借：以前年度损益调整 ----代替营业外收入科目
贷：预收账款
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785013
2019 04/22 16:47
这个利润分配可以到月度时自动结转吗？上个年度的企业所得税需要调整吗
张艳老师
2019 04/22 16:52
1、是需要手工做分录结转的。
2、这个是要参加企业所得税汇算清缴的，所以上面分录没有体现企业所得税的事项。
84785013
2019 04/22 16:54
谢谢老师！
张艳老师
2019 04/22 16:57
您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
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