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老师你好 去年暂估的成本 今年收到的发票 暂估成本时 因为四舍五入少暂估1分钱 还用做以前年度损益调整吗
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您好
少暂估1分钱 不用做以前年度损益调整 直接计入当期损益
2019 04/22 12:51
84784971 
2019 04/22 12:52
就是再做一次 1分钱的成本结转
bamboo老师 
2019 04/22 12:55
是的 再做一次 1分钱的成本结转
84784971
2019 04/22 13:00
好的 老师还有个问题 去年12月结转了个项目成本 有一部分采购是暂估的 发票还没收到 现在因为税率变了 所以成本也就变了 大概差额有个20万左右吧 这还需要做调整吗
bamboo老师
2019 04/22 13:03
您暂估对应的是什么时候发生的成本 如果是去年的 对方也应该给您开具4月1日前的税率
84784971
2019 04/22 13:07
是去年12月份的成本 因为对方没有备案 所以只能开13的税率
bamboo老师
2019 04/22 13:08
那对方不备案 可以去补的呀 而且对方的问题 您可以让对方把税率差让利给您们呀
84784971
2019 04/22 13:09
税率差已经同意给我们了 但是收到发票的不含税价格比我暂估时 是不一样的
bamboo老师
2019 04/22 13:10
跟暂估大概有多少差额
84784971
2019 04/22 13:12
一共加起来 差不多有个不到10万吧
bamboo老师
2019 04/22 13:13
您现在发票收到了没有 如果没有收到 汇算清缴的时候应该全额调整 如果收到了 只做差额调整
84784971
2019 04/22 13:16
只收到了一部分 还有一部分没有收到
bamboo老师
2019 04/22 13:17
那汇算清缴前能收到么？
84784971
2019 04/22 13:18
不确定
bamboo老师
2019 04/22 13:20
那您汇算清缴准备调增？
84784971
2019 04/22 13:26
没准备调增 会不会有什么风险
bamboo老师
2019 04/22 13:29
税法规定汇算清缴前没有收到发票应该调增的 如果税务没有查到您的话 没什么风险 查到的话 调增 然后计算缴纳滞纳金
84784971
2019 04/22 13:31
那我这一部分差额 还用以前年度损益调整吗
bamboo老师
2019 04/22 13:33
是的 这一部分差额 还用以前年度损益调整
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