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问题已解决
老师，我们公司是小规模纳税人，18年收了很多专用发票，我知道我们不能抵扣，就直接拿票做账了，但是今天听课听老师说不能抵扣也要认证吗？不然会形成滞留票。然后现在19年转为一般纳税人，那不是不是又可以认证抵扣进项？
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当时小规模纳税人开具专用发票不能抵扣，因为当时开具专用发票属于不合规的发票，不能开具专用发票，只能开具普通发票入账处理。
对于转为一般纳税人时间之后的，才能开具发票抵扣进项税
2019 04/22 21:49
84785031 
2019 04/22 21:55
那现在我手上18年开具的那几张专票怎么处理？现在退票要别人开普票那是不可能的了。
84785031
2019 04/22 21:55
我已经做账装订了，那么后面的账务怎么处理呢？
江老师 
2019 04/22 22:00
这个当时开具后就是需要退发票再重新开具普通发票处理。现在只能这样了
84785031
2019 04/22 22:12
现在让人家跨年红字再开普票那是不可能了，还有什么方法处理这个账务吗？
江老师
2019 04/22 22:15
这个没有办法了，跨年了。就只有这样用专用发票当普通发票入账处理了。
84785031
2019 04/22 22:16
好的，谢谢老师。
江老师
2019 04/22 22:23
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