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公司零工资职工社保个人部分应代收而未收计入什么科目？
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你好，通过其他应收款科目核算
2019 04/23 15:06
84785034 
2019 04/23 15:16
公司不收这个钱了，是一直挂账？
邹老师 
2019 04/23 15:17
你好，不收这个钱，那就不是 代收代付啊
就应当先计提，然后缴纳才是的
84785034
2019 04/23 15:41
怎么计提？
邹老师
2019 04/23 15:42
你好
计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保
缴纳，借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
84785034
2019 04/23 15:52
发工资时公司代个人交的社保费要扣掉，但零工资的人扣掉个人保险部分就是负数了，所以这个人保险我能计入管理费用一社保费？
邹老师
2019 04/23 15:57
你好，零工资的人，公司不收这个钱了，既然不收这个钱，怎么又会扣掉呢？
84785034
2019 04/23 16:01
社保费不是分成两个部分:单位部分和个人部分。单位部分直接进管理费用，个人部分应进其他应收款呀
邹老师
2019 04/23 16:08
你好，正常是这样
但是你之前说 公司不收这个钱了，说明个人部分公司承担了才是啊
84785034
2019 04/23 16:14
那我可不可以在发放时，借:管理费用-社保费 贷：其他应收款一代扣代缴员工社保？这部分在汇算清缴时要调整吗？
邹老师
2019 04/23 16:20
你好，需要先计提，然后发放的
这个是可以据实扣除，不需要调整的
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