老师，我去年暂估成本是借：工程施工～人工，工程施工～材料，贷其他应付款。之后结转了成本借主营业务成本，贷工程施工人工～和材料，发票和人工都没有取得，今年才取得人工工资表和材料，机械费。费用加上开也超出合同金额，我怎么调帐，怎么冲暂估成本，现在根据发票工资表怎么入账_实务

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老师，我去年暂估成本是借：工程施工～人工，工程施工～材料，贷其他应付款。之后结转了成本借主营业务成本，贷工程施工人工～和材料，发票和人工都没有取得，今年才取得人工工资表和材料，机械费。费用加上开也超出合同金额，我怎么调帐，怎么冲暂估成本，现在根据发票工资表怎么入账

84784967| 提问时间：2019 04/24 06:28

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三宝老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师

实际金额和预估差额入账借以前年度损益贷其他应付款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整当然也可以全额把预估金额用以前年度损益调整冲销

2019 04/24 06:37

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