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问题已解决
对方打过来的款是含 税，那我这工程结算也是含税啊， 借：应收，贷：工程结算 这款扣了管理费和预收税款，转给**人 借：其他应付款～**人 贷：应交税费～预收税款 应交税费～销项税 银行存款 分录这么处理可行
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可以，建议将 应交税费～预收税款 应交税费～销项税 计入其他应付款科目 实际缴纳时冲减。
2019 04/24 16:45
84784966 
2019 04/24 16:59
那与申报上销项税不是对不吗
84784966
2019 04/24 17:04
己应收与转给**人的款有差额2000元，也就是管理费收入，**人提供的成本票与开票金额8万元一样，那么这差额怎么处理？能写个分录给我看看吗？
季老师 
2019 04/24 17:29
金额一样应该没有销项税。管理费应计入其他收入，借其他应付款 贷银行 其他业务收入
84784966
2019 04/24 23:27
开票金额69831.86，收到69831元（此处收到款是含 税的）
借：银行 69831.00
贷：工程结算 -69831 （这块按含税额处理了）
转给**人54831元
借：其他应付款 54831
贷：银行存款 53435
主营业务收入 1396（管理费作主营业务收入处理吗？还是记入合同毛利呢？）
季老师
2019 04/25 09:39
能把全部处理过程写下吗？工程结算之前如何处理的？应按开票金额确认收入，收票金额确认成本，管理费计入其他业务收入。
84784966
2019 04/25 15:25
我现在用合同毛利借贷冲平1396元，然后全额确认开票收入，就是建筑上收入确认是根据完工进度确认(但这样与申报表上数据不一致)，我为了与申报数一致，开票就确认收入，实际成本与暂估的成本再做调整，请问老师：我这样处理可行？
季老师
2019 04/25 16:57
可以，变通一下也是可以的。
84784966
2019 04/25 18:06
谢谢老师！
季老师
2019 04/25 18:28
不客气，希望对你有帮助。
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