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汇算清缴补缴所得税后，资产负债表未分配利润期末数-期初数，就不等于利润表的净利润的科目累计数，就有个补缴的所得税的差额，这样正确吗
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你调整以前年度损益调整的话，你要调整报表的期初未分配利润的
2019 04/25 10:43
84784982 
2019 04/25 10:49
但是前面的报表都是生成了的，还能调整期初数据呀老师
辜老师 
2019 04/25 10:59
要手动调整的，你这种如果金额不大，最好计入当期所得税费用
84784982
2019 04/25 11:00
具体怎么做分录呀老师
辜老师
2019 04/25 11:13
借，所得税费用，贷，应交税费～应交所得税
84784982
2019 04/25 11:15
意思是不通过以前年度损益调整科目呀，跟平时计提和交所得税一下做分录
84784982
2019 04/25 11:28
老师小企业会计准则网上说就是对以前事项的调整适用未来适用法，不做追溯调整，直接计入当期费用就可以呀
辜老师
2019 04/25 15:46
是的可以直接计入当期所得税费用
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