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老师，职工缴纳的社保及公积金属于工资薪金吗
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汇算清缴期间费用表吗，那个包括社保和公积金
2019 04/25 14:12
84784983 
2019 04/25 14:13
职工薪酬纳税调整明细表
maize老师 
2019 04/25 14:14
那这个社保在保障性那个一栏，公积金在下面有单独栏次
84784983
2019 04/25 14:15
个人缴纳的那部分放在社保及保障性那里吗
maize老师
2019 04/25 14:19
不包括啊，你做分录那个工资里面包括个人部分啊
84784983
2019 04/25 14:22
好的，工资薪金就是包括工资个税及个人所得税，可以这样理解吗，因为计提的时候直接放在其他应付款和应交税费个人所得税了
maize老师
2019 04/25 14:24
你的工资薪金分录不是这么做么，这个包括个人部分，
84784983
2019 04/25 14:26
不是，第一部那里，贷方为应付职工薪酬－工资，其他应付款－社保，其他应付款－公积金，应交税费－应交个人所得税
84784983
2019 04/25 14:27
一二个分录并在一起了
maize老师
2019 04/25 14:27
这个取得的应付职工薪酬贷方，包括汇算清缴之前发2018年工资
84784983
2019 04/25 14:34
老师，根据你给的会计分录，填制职工薪酬调整明细表时，账载金额，填的是应付职工薪酬科目的贷方数，实际发生额填的是借方数，这样理解对吗
maize老师
2019 04/25 14:35
你要是汇算清缴之前计提贷方全部发那就是一样啊
84784983
2019 04/25 14:38
12月的工资及个税社保在19年1月才发放缴纳的
maize老师
2019 04/25 14:39
这个包括在里面啊这个也算
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