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老师，我想请问汇算清缴报告出来后 纳税调增了。 比如调增多了2000元 那我账务处理是怎么处理的 是不是 借：以前年度调整损益 2000*0.25=500 贷：应交税费-企业所得税 500 之前计提的企业所得税是40000 借：应交税费-企业所得税 40000+500=45000 贷：银行存款 45000 借：利润分配-未分配利润 500 贷 ：以前年度调整损益 500
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你好，是这样做汇算清缴补交企业所得税分录的
2019 04/26 08:51
84784999 
2019 04/26 15:49
那是不是18年的账就不用管了
汇算清缴报告出来 纳税有调加或减，都用以前年度损益调整在2019年吗？
报告出来纳税调增了
邹老师 
2019 04/26 15:51
你好，18年的所得税正常做扣缴分录就是了
涉及汇算清缴补交的企业所得税，就这样做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借：利润分配-未分配利润 贷 ：以前年度调整损益
84784999
2019 04/26 15:58
这个就调 在19年扣了年度企业所得税后补做分录就好对吧
邹老师
2019 04/26 15:59
你好，是的，是这样的
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