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工资都是次月发上月的，计提和发放做在同一个分录了，19.1月计提的18.12月的工资，汇算清缴的时候应付职工薪酬需要调增吗
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不需要调整增
汇算清缴之前发下去都可以
2019 04/26 10:18
84785003 
2019 04/26 10:19
嗯，那我应付职工薪酬填写数的话，填那个数？
郭老师 
2019 04/26 10:24
税收金额填写2-次年1月份实际发放的
84785003
2019 04/26 10:27
嗯，就是看实际的数是吧，需要加上1月份计提的，不是只看当年的账
郭老师
2019 04/26 10:33
一月份计提的？那个一月份，当年一月份的在二月份发放的不就包含了吗
84785003
2019 04/26 10:34
1月份计提的12月的，开始就说了啊
郭老师
2019 04/26 10:38
那需要算进去
84785003
2019 04/26 10:39
老师，您重新给我说下吧，我都糊涂了
郭老师
2019 04/26 10:41
账载金额按你所属期看计提的借贷方都可以
一月份计提去年12月份的也算进去
84785003
2019 04/26 10:43
但是这样的话，和利润表不一样啊，利润表不包含12月的，我不需要调增吗费用
郭老师
2019 04/26 10:48
不要调增费用，利润表是调整之前的
84785003
2019 04/26 10:49
我利润表不包含12月的费用，为什么不调整
郭老师
2019 04/26 10:51
你在1月份已经以前年度损益调整，你再做一次费用不就账表不一致，费用多做了吗？
你如果在12月份调整，那么报表就可以加上这笔费用
84785003
2019 04/26 10:54
我没有做以前年度损益调整，什么都没做，就是1月份计提的12月份的工资，什么时候我说做损益调整了整个问题。
郭老师
2019 04/26 10:58
跨年的费用在以后年度做需要以前年度损益调整科目做的
郭老师
2019 04/26 11:00
你记使用管理费用做的，在一月份的报表里面有管理费用，那还能在去年12月份的管理费用吗？
84785003
2019 04/26 11:02
你的意思，对于12月份的计提我需要做个以前年度损益调整的分录？
84785003
2019 04/26 11:03
直接调整费用不就好了吗？在汇算清缴的时候，我都被你完全搞糊涂了
郭老师
2019 04/26 12:08
跨年的费用需要用以前年度损益调整科目做
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