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问题已解决
去年的增值税减免税款计入了未交增值税，所以今年的应交税费贷方有余额，现在要怎么做账务处理调整过来？
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你好，把您的分录处理写一下
2019 04/26 12:18
84784990 
2019 04/26 13:11
借：现金
贷：主营业务收入
应交税费-未交增值税
收入是没有达到起征点的，但她计入了未交增值税里，去年一整年的收入都是这么入账的
小惑老师 
2019 04/26 13:56
你是季度销售额都没有到6万吗？
84784990
2019 04/26 15:13
是的，季度销售额都没有到9万
小惑老师
2019 04/26 15:22
季度销售额都没有到9万？6万才是起征点
84784990
2019 04/26 15:38
写错了，是没有达到6万
小惑老师
2019 04/26 15:44
借：应交税费-未交增值税
贷；应交税费-应交增值税
84784990
2019 04/26 15:59
那应交税费要怎么结转掉呢
84784990
2019 04/26 16:01
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（减免税额）
借：应交税费-应交增值税（减免税额）
贷：营业外收入-补贴收入
我可以这样做吗
小惑老师
2019 04/26 16:06
借：应交税费-未交增值税
贷；应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷；营业外收入
84784990
2019 04/26 16:10
应交增值税和营业外收入下面不用设明细科目是吗
小惑老师
2019 04/26 16:12
你是小规模，应交增值税没有专栏项目的，营业外收入可以设置，二级为了满足你自己核算需要
84784990
2019 04/26 16:23
好的，谢谢
小惑老师
2019 04/26 16:25
不客气，祝您工作和学习愉快！
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