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老师 去年的固定资产错计入费用了，怎么调整？需要补提折旧？影响所得税吗？汇算清缴的时候要怎么做？
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通过以前年度损益调整科目，调整至年初未分配利润。 影响所得税汇算清缴，汇算清缴时按照实际的折旧金额填写。
2019 04/26 15:02
84785036 
2019 04/26 16:31
老师 具体怎么做？是这个月做账时，分录写这样？
1、借：固定资产
贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
3、借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
4、借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润？
汇算清缴是按照去年12月的数据填写的啊？这个月做的账并不影响12月份的，那怎么填？
84785036
2019 04/26 16:55
老师 在吗？
轶尘老师 
2019 04/26 18:04
不影响12月份的数据，是因为你这笔分录没有做到去年12月份。但是并不代表你汇算清缴不把这块因素考虑进去。
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