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建筑公司做所得税汇算清缴时，A104000期间费用明细表中是不是要把归集到工程施工间接费用管理费用，财务费用中的数据都填进A104000这个期间费用明细表中？
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不是的。归集到工程施工的间接费用是计入成本中的，不需要再期间费用表里列示。
2019 04/26 14:54
84785009 
2019 04/26 15:10
那请问，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出含不含工程施工-人工费？
轶尘老师 
2019 04/26 15:15
还是不包含的好，因为怕你这个金额大于期间费用里面的工资金额，会出现比对异常。
84785009
2019 04/26 15:28
我听齐红老师上面的课件，职工薪酬包含工程施工，管理费用，不包含的话建筑公司中管理费用中的工资只是一小部分，所以都搞不清如何填写
轶尘老师
2019 04/26 15:37
按道理应该是全包括，这样方便统计人均的产值等等；
但是我是考虑到如果你的职工薪酬包含全部的话，管理费用-工资这一块和职工薪酬对不上，到时候系统会提示一下风险，虽然不影响申报，但是也有被稽查的可能。
所以我的建议如果工程施工这一块的工资不大，不写也行，如果工资很大，还是按照标准的来。
84785009
2019 04/26 15:45
谢谢，我再问下A104000，期间费用明细表中第20中各项税费，要不要把营业税金及附加放进去？
轶尘老师
2019 04/26 15:51
不需要，税金附加有单独填列的。
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