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老师请教个问题，我这样的话，净值是多了4元的话，最后一个月累计折旧怎样处理呢
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你好，应当把之前多计提的4元冲销才是的
借；累计折旧，4 贷；管理费用等科目 4
2019 04/26 20:36
84784998 
2019 04/26 20:43
这个不是单独做分录，要像这种总合计数
邹老师 
2019 04/26 20:45
你好，不管如何做分录，计提折旧之后，固定资产净值是不能为负数
为负数说明计提折旧超过原值了，这样是有错误的
84784998
2019 04/26 20:45
折旧了10个月每是有217，然后11月应该是213的，但是不太明白这4元怎么弄
邹老师
2019 04/26 20:48
你好，多计提了4元就冲销
借；累计折旧，4 贷；管理费用等科目 4
你每个月折旧应当保留两位小数才是，而不是整数
就是因为是四舍五入的整数，才会导致多计提了折旧
84784998
2019 04/26 20:52
这是之前会计做的，我们月底就写这个数，像这个4元的如果不提计什么影响吗
邹老师
2019 04/26 20:53
你好，有影响，属于超过原值计提折旧了，这样 是错误的
84784998
2019 04/26 20:56
嗯，那现在改了之前 的数不是有改变了，10个月之前都是整数提，我也是今天发现这个问题
邹老师
2019 04/26 20:57
你好，之前的数据不变，只是现在把多计提的4元折旧冲销就是了
84784998
2019 04/26 21:01
如果不分录冲销的话直接减4算了一下数也不对
邹老师
2019 04/26 21:05
你好，是的，不能直接把本期应当计提折旧减去4计提折旧的
而是把之前固定资产明细出现负数的2个累计折旧冲销才是的
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