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老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？ 1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

是的

那第三笔的处理思路是 姐：预收账款贷收入

那第三笔的处理思路是 姐：预收账款 贷收入

第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？ 我做第四笔 贷:其他应收款一食堂 是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

那你这个借钱他们不用归还吗

归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

你看看，食堂全程会计分录对不对

那如果是归还的话为什么还核算盈亏

归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

您看一下

借款 借:其他应收款 贷:银行存款 买菜 借:主营业务成本 贷:现金 确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入